Налог на имущество физических лиц в 2017 году томске

Льготы По Налогам На Недвижимость По Томску

Налог на имущество физических лиц в 2017 году томске

м для дома. Именно с этой площади всех прочих объектов независимо от их совокупной величины и числа комнат для квартир не взимается сбор. Собственник может сам определить, какой из объектов в каждой категории, в которой их у него более одного, будет полностью освобожден от уплаты сбора. Пенсионеры получают льготы в заявительном порядке.

  1. льготы на налоги для пенсионеров, начисляемые на доходы от дивидендов и прочих инвестиций, используемых при жилищном строительстве
  2. льготы по уплате земельного и транспортного сборов
  3. освобождение от уплаты имущественного сбора с бесплатного государственного жилья

Как оформить льготу по имущественным налогам физическому лицу

— Налоговые льготы носят заявительный характер. Это значит, что до тех пор, пока граждане не уведомят налоговую службу о том, что они относятся к льготной категории, им будут исчисляться земельный и транспортный налоги, налог на имущество в полном объеме.

Представить заявление на льготу с приложением подтверждающих документов можно любым удобным способом: в электронном виде из « Личного кабинета налогоплательщика для физических лиц », обратившись лично в инспекцию или офис налоговой службы, а также направив документы почтовым отправлением.

— Льготы по налогу на имущество физических лиц для пятнадцати категорий граждан предусмотрены статьей 407 Налогового кодекса Российской Федерации (НК РФ). Также льготы могут быть дополнительно установлены нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований по месту нахождения налогооблагаемого имущества.

Льготы пенсионерам по налогу на недвижимость 2019

С 1 января 2018 года действует новый порядок расчета налоговых ставок на недвижимое имущество физических лиц. Главное изменение – учитывается не инвентаризационная, а кадастровая стоимость объекта. Чтобы финансовые нагрузки на физических лиц увеличивались поэтапно, введен 4-летний переходный период.

Согласно действующему закону, собственник недвижимого имущества должен платить соответствующий налог. Он относится к фискальным сборам местного значения, поэтому регулируется как Налоговым Кодексом РФ и нормативно-правовыми актами муниципалитетов и городов федерального значения.

Льготы по налогу на имущество томск

проведение этой организацией научно-исследовательских или опытно- конструкторских работ либо технического перевооружения собственного производства, в том числе направленного на создание рабочих мест для инвалидов или защиту окружающей среды от загрязнения промышленными отходами и(или) повышение энергетической эффективности производства товаров, выполнения работ, оказания услуг;

  • заявление;
  • пенсионное удостоверение;
  • уведомление о выбранных объектах налогообложения для применения льготы (при желании);
  • документы, подтверждающие право собственности на выбранное для применения льготы имущество (при необходимости);
  • нотариально заверенная доверенность (при обращении через представителя).

Рекомендуем прочесть:  В Дагестане Выплаты Матери Одиночке На 3 Ребенка

Уфнс по томской области сообщает о льготах по налогу на имущество физлиц

военнослужащие, а также граждане, уволенные с военной службы по достижении предельного возраста пребывания на военной службе, состоянию здоровья или в связи с организационно-штатными мероприятиями, имеющие общую продолжительность военной службы 20 лет и более;

родителями и супругами военнослужащих и государственных служащих, погибших при исполнении служебных обязанностей.

Льгота предоставляется им на основании справки о гибели военнослужащего либо государственного служащего, выданной соответствующими государственными органами.

Супругам государственных служащих, погибших при исполнении служебных обязанностей, льгота предоставляется только в том случае, если они не вступили в повторный брак;

Платят ли земельный налог пенсионеры? Льготы по земельному налогу для пенсионеров

Соответственно, следует сделать вывод: земельный налог для пенсионеров имеет место. Но при этом не стоит забывать о принадлежности данной категории лиц к льготникам. Несмотря на то что денежные средства за участки отдавать придется, можно в некоторых случаях рассчитывать не бонусы от государства. Какие именно? Есть ли льгота по земельному налогу пенсионерам?

Платят ли земельный налог пенсионеры? Данная тема интересует многих. Ведь пожилые люди — это вечные льготники. И поэтому нередко на них родственники оформляют недвижимость.

Зачем? Чтобы не платить денежные средства в виде налогов.

Что можно сказать о плате за землю? Полагаются ли пенсионерам какие-то бонусы от государства в данной области? О чем должно знать население в отношении изучаемого платежа?

Какие налоговые льготы предусмотрены для пенсионеров и как правильно составить заявление на льготы по налогам

Заявительный порядок является обязательным условием наделения льготами пенсионеров. Пенсионеры, для приобретения льгот по отдельному виду налогов, должны предоставить письменное заявление в налоговую инспекцию по своему основному месту проживания (за исключением налогов на имущества и землю, в данных случаях, следует обращаться по месту нахождения имущества).

Данный вид льгот в отношении пенсионеров действующим законодательством не предусмотрен, за исключением ряда категорий граждан (малых коренных народов Сибири, Дальнего Востока; инвалидов; участников ВОВ, пострадавших в результате ядерных, атомных аварий и т.д.). Установление налога на земельные наделы является прямой компетенцией местных органов власти. Муниципальное образование определяет лично, действуют ли на их территории земельные льготы или нет.

Налог на имущество организаций

Поскольку согласно пункту 25 статьи 381 НК РФ по движимому имуществу, принятому на учет в качестве основных средств с 1 января 2013 г., была предусмотрена федеральная льгота. Исключение составляли движимые ОС, полученные при реорганизации, ликвидации, или от взаимозависимых лиц.

В Закон г. Москвы от 05.11.2003 N 64 «О налоге на имущество организаций» поправки, позволяющие применять льготу по пункту 25 статьи 381 НК РФ в 2018 году не внесены. Следовательно, у московских организаций движимое имущество 3-10 амортизационных групп, принятое на учет с 2013 года, теперь облагается налогом на имущество по максимальной льготной ставке 1,1%.

Налог на недвижимость с 1 января 2019 года

Сферу недвижимости не обошли экономические реформы. Тестирование инновационных технологий началось еще в 2016 году.

Если раньше для расчета налога на имущество применялась инвентаризационная оценочная стоимость недвижимости, то уже весной 2017 года стали появляться расчеты по новым правилам.

В 2018 год россияне вошли с тем осознанием, что ближе к осени они получат налоговые уведомления по новым правилам. Какой налог на недвижимость придется платить с 1 января 2019 года – об этом пойдет речь.

  • вся недвижимость жилого типа;
  • незавершенное строительство жилого типа;
  • цельный недвижимый комплекс, имеющий хотя бы одно помещение жилого типа;
  • парковочное место и гаражное строение;
  • хозпостройки , построенные на земельном участке, отведенного под строительство дома, и занимающие площадь не более 50 квадратных метров.

Уплата налогов на недвижимость в 2018 году томске

  • Налог на имущество физических лиц томск 2018
  • Налог на имущество физических лиц в 2018 году
  • Налог на имущество в 2018 году для физических лиц томске
  • Налог на имущество физических лиц
  • Жители области будут уплачивать налог на имущество по новым правилам
  • С 2018 года меняются условия налогообложения движимого имущества организаций
  • административно-деловые центры и торговые центры (комплексы) общей площадью свыше 100 квадратных метров и помещения в них;
  • нежилые помещения общей площадью свыше 100 квадратных метров, назначение, разрешение использования или наименование которых в соответствии со сведениями, содержащимися в Едином государственном реестре недвижимости, или документами технического учета (инвентаризации) объектов недвижимости предусматривает размещение офисов, торговых объектов, объектов общественного питания и бытового обслуживания либо которые фактически используются для размещения офисов, торговых объектов, объектов общественного питания и бытового обслуживания;
  • жилые дома и жилые помещения, не учитываемые на балансе в качестве объектов основных средств в порядке, установленном для ведения бухгалтерского учета.
  • При расчете налога на имущество будет применяться ставка 2%.

Дума Томска сохранила пожилым людям льготы по земельному налогу

Согласно документам, размещенным на сайте думы, внесение изменений в действующее решение о взимании земельного налога на территории Томска вызвано необходимостью обеспечить социальными гарантиями физлица, попадающие под поэтапное повышение пенсионного возраста. Иначе говоря, оно вызвано необходимостью сохранить федеральные льготы по имущественным налогам для жителей региона, достигших возраста 60 и 55 лет (соответственно мужчины и женщины).

Напомним, Госдума РФ в конце сентября одобрила поправки в закон, которые предполагают повышение пенсионного возраста с 2019 года. Пенсионный возраст повысится на пять лет: для женщин он будет наступать в 60 лет, а для мужчин — в 65.

Депутаты областной думы утвердили поправки в 12 областных законов, чтобы сохранить льготы и меры соцподдержки для мужчин и женщин, достигших возраста 60-ти и 55 лет, независимо от срока их выхода на пенсию.

Аналогичные поправки утвердили в городской думе.

Налог на имущество для пенсионеров в 2018 году: не все объекты недвижимости попадают под льготы

После этой даты изменить имущество, в отношении которого не должен уплачиваться имущественный налог для пенсионеров, возможности уже не будет.

Если же пенсионер вообще не представит никакого уведомления, выбор объектов за него сделает сам налоговый орган.

Однако не стоит переживать, поскольку от налога будет освобождено то имущество, в отношении которого исчислена максимальная сумма налога. То есть в любом случае пенсионер ничего не потеряет.

Для того чтобы получить льготу на налог на недвижимость для пенсионеров, необходимо подать заявление о предоставлении льготы в налоговую инспекцию. К заявлению требуется приложить документы, подтверждающие такое право пенсионера, основным из которых является пенсионное удостоверение.

Источник: https://yrokurista.ru/nasledstvo/lgoty-po-nalogam-na-nedvizhimost-po-tomsku

Налог на имущество физических лиц в 2018 году

Налог на имущество физических лиц в 2017 году томске

Имущественный налог также как и земельный является местным налогом, т.е. он платится в бюджет муниципального образования (или городов федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя), в котором он установлен и в котором находится имущество.

Кто платит налог на имущество в 2018 году

Налог на имущество должны платить физические лица, у которых есть в собственности:

  • жилой дом;
  • жилое помещение (квартира, комната);
  • гараж, машино-место;
  • единый недвижимый комплекс;
  • объект незавершенного строительства;
  • иные здание, строение, сооружение, помещение;
  • доля на имущество перечисленное выше.

Дома и жилые строения, расположенные на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства, индивидуального жилищного строительства, относятся к жилым домам.

Примечание: за имущество, входящее в состав общего имущества многоквартирного дома (лестничные площадки, лифты, чердаки, крыши, подвалы и т.д.) налог платить не нужно.

Обратите внимание, что согласно изменениям, внесенным в НК РФ законом от 30.11.2016 № 401-ФЗ, нежилые строения (садовые и дачные домики) приравнены к жилым и подлежат обложению налогом на имущество, начиная с периода 2015 года.

В отношении указанных объектов гражданами может быть заявлена льгота (если налог исчисляется по кадастровой стоимости) в размере 50 кв.м. необлагаемой площади.

За ее получением необходимо обратиться в налоговый орган лично или подать заявление через «Личный кабинет налогоплательщика».

Как рассчитывается налог на имущество за 2017 год

Налог на имущество рассчитывает ИФНС, после чего направляет по адресу места жительства физического лица уведомление, в котором содержится информация о размере налога необходимого к уплате.

С 1 января 2015 года вступила в силу 32 глава НК РФ, которая предусматривает новый порядок расчета имущественного налога. Согласно новым правилам налог рассчитывается не от инвентаризационной стоимости объекта, а исходя из его кадастровой стоимости (т.е. максимально приближенной к рыночной).

Новый порядок расчета вводиться в действие отдельно каждым взятым субъектом РФ. Те субъекты, которые не успели в срок до 1 декабря 2017 года утвердить кадастровую стоимость объектов и опубликовать соответствующий правовой акт, будут рассчитывать налог в 2018 году по «старому» (исходя из инвентаризационной стоимости).

Примечание: полностью перейти на расчет имущественного налога исходя из кадастровой стоимости, все субъекты России должны до 1 января 2020 года.

Как рассчитывается налог от кадастровой стоимости

Налог на имущество физических лиц, исходя из кадастровой стоимости объекта, рассчитывается по следующей формуле:

Нк = (Кадастровая стоимость – Налоговый вычет) x Размер доли x Налоговая ставка

При расчете налога данные по кадастровой стоимости объекта берутся из государственного кадастра недвижимости по состоянию на 1 января каждого года (по новым объектам — на момент их постановки на государственный учет). Узнать кадастровую стоимость объекта можно в территориальном отделении Росреестра.

При расчете налога кадастровую стоимость по основным видам объектов можно уменьшить на налоговый вычет:

Вид объекта Налоговый вычет
КвартираУменьшается на стоимость 20 квадратных метров этой квартиры
КомнатаУменьшается на стоимость 10 квадратных метров этой комнаты
Жилой домУменьшается на стоимость 50 квадратных метров этого дома
Единый недвижимый комплекс в состав, которого входит хотя бы одно жилое помещение (жилой дом)Уменьшается на один миллион рублей

Власти муниципальных образований и городов Москвы, Санкт-Петербурга, Севастополя имеют право увеличивать размеры налоговых вычетов описанных выше. Если кадастровая стоимость получится отрицательной, то она принимается равной нулю.

Пример расчета

Петров И.А. имеет в собственности квартиру общей площадью 50 кв. метров. Её кадастровая стоимость составляет 3 000 000 рублей. Стоимость одного кв. метра равна 60 000 руб.

https://www.youtube.com/watch?v=yOrfVdXu4mY

Налоговый вычет в этом случае составит: 1 200 000 руб. (60 000 руб. x 20 кв. метров). При расчете налога необходимо брать уменьшенную кадастровую стоимость: 1 800 000 руб. (3 000 000 руб. – 1 200 000 руб.).

Если объект находится в общей долевой собственности, налог рассчитывается для каждого из участников пропорционально его доле в праве собственности на этот объект. В случае если имущество находится в общей совместной собственности, налог рассчитывается для каждого из участников совместной собственности в равных долях.

Налоговые ставки в каждом субъекте России разные, их точный размер в 2018 году вы сможете узнать на этой странице. Обращаем ваше внимание, что налоговые ставки не должны превышать следующих пределов:

Налоговая ставка Вид объекта
0,1%Жилые дома (в том числе недостроенные) и жилые помещения (квартиры, комнаты)
Единые недвижимые комплексы, в состав которых входит хотя бы одно жилое помещение (жилой дом)
Гаражи и машино-места
Хозяйственные строения или сооружения, площадь которых не превышает 50 кв. метров и которые расположены на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного строительства
2%Административно-деловые и торговые центры
Нежилые помещения, которые используются для размещения офисов, торговых объектов, объектов общественного питания и бытового обслуживания
Объекты, кадастровая стоимость которых превышает 300 миллионов рублей
0,5%Прочие объекты

Власти муниципальных образований и городов Москвы, Санкт-Петербурга, Севастополя имеют право уменьшить налоговую ставку 0,1% до нуля или увеличить её, но не более чем в три раза. Также в зависимости от величины кадастровой стоимости, вида и места нахождения объекта, местные власти имеют право устанавливать дифференцированные налоговые ставки.

Объект налогообложения

Петрову И.А. принадлежит ½ квартиры общей площадью 50 кв. метров. Кадастровая стоимость квартиры составляет 3 000 000 рублей. Налоговый вычет при этом будет равен 1 200 000 рублей.

Расчет налога

Для расчета налога возьмем максимально возможную налоговую ставку 0,1%.

Подставив все имеющиеся данные формулу получим:

900 руб. ((3 000 000 руб. — 1 200 000 руб.) x ½ x 0,1%).

Как рассчитывается налог от инвентаризационной стоимости

Налог на имущество физических лиц, исходя из инвентаризационной стоимости объекта, рассчитывается по следующей формуле:

Ни = Инвентаризационная стоимость x Размер доли x Налоговая ставка

При расчёте налога, берутся данные об инвентаризационной стоимости, представленные в налоговые органы до 1 марта 2013 года. Узнать эти данные можно в отделении БТИ по месту нахождения имущества.

Если объект находится в общей долевой собственности, налог рассчитывается для каждого из участников пропорционально его доле в праве собственности на этот объект. В случае если имущество находится в общей совместной собственности, налог рассчитывается для каждого из участников совместной собственности в равных долях.

Налоговые ставки в каждом субъекте Российской Федерации разные, их точный размер вы можете узнать на этой странице. Обращаем ваше внимание, что налоговые ставки не должны превышать следующих пределов:

Инвентаризационная стоимость Налоговая ставка
До 300 000 руб. (включительно)До 0,1 процента (включительно)
Свыше 300 000 руб. до 500 000 руб. (включительно)Свыше 0,1 до 0,3 процента (включительно)
Свыше 500 000 руб.Свыше 0,3 до 2,0 процента (включительно)

Примечание: в зависимости от величины инвентаризационной стоимости, вида и места нахождения объекта, местные власти имеют право устанавливать дифференцированные налоговые ставки.

Объект налогообложения

Петрову И.А. принадлежит ½ квартиры в г. Москва. Инвентаризационная стоимость квартиры составляет 200 000 рублей..

Расчет налога

Налоговая ставка для данной квартиры предусмотрена в размере 0,1%.

Налог на имущество в этом случае будет равен: 100 руб. (200 000 руб. x ½ x 0,1 / 100).

Как рассчитывается налог по новым правилам в первые 4 года

При расчете налога от кадастровой стоимости его размер получается существенно больше, чем при расчете от инвентаризационной стоимости. Чтобы не допустить резкого увеличения налоговой нагрузки, было принято решение: в первые четыре года (после введения в регионе новых правил) налог рассчитывать по следующей формуле:

Н = (Нк – Ни) x K + Ни

Нк – налог, рассчитанный от кадастровой стоимости объекта (см. выше).

Ни – налог, рассчитанный от инвентаризационной стоимости объекта (см. выше).

К – понижающий коэффициент, благодаря которому налоговая нагрузка каждый год будет постепенно увеличиваться на 20%.

Коэффициент К равен:

  • 0,2 – в первый год;
  • 0,4 – во второй год;
  • 0,6 – в третий год;
  • 0,8 – в четвертый год.

Начиная с 5-го года, налог на имущество необходимо рассчитывать исходя из кадастровой стоимости объекта.

Примечание: расчет налога по вышенаписанной формуле производится только в случаях, когда налог от кадастровой стоимости получается больше чем от инвентаризационной стоимости.

Налоговое уведомление

Физическим лицам налог на имущество рассчитывает налоговая служба, после чего направляет по их адресу места жительства налоговое уведомление, в котором содержится информация о размере налога, сроке его оплаты и т.д.

Налоговые уведомления в 2018 году будет направлено жителям России в период с апреля по ноябрь, но не позднее, чем за 30 дней до наступления даты платежа.

Многие владельцы недвижимого имущества ошибочно полагают, что если им не пришло уведомление из налоговой службы, тогда имущественный налог платить не нужно. Это не так.

C 1 января 2015 года вступил в силу закон, согласно которому налогоплательщики в случае неполучения налоговых уведомлений обязаны самостоятельно сообщать в ИФНС о наличии у них объектов недвижимого имущества, а также транспортных средств.

Вышеуказанное сообщение с приложением копий правоустанавливающих документов необходимо предоставить в ИФНС в отношении каждого объекта налогообложения однократно в срок до 31 декабря года следующего года. Например, если квартира была куплена в 2017 году, а уведомлений по ней не приходило, то в ИФНС предоставить информацию необходимо в срок до 31 декабря 2018 года.

Поэтому, в случае неполучения уведомления, ФНС рекомендует проявлять инициативу и обращаться в инспекцию лично (для онлайн записи на приём можно воспользоваться этим сервисом).

В случае, если гражданин самостоятельно сообщит о наличии у него транспортного средства, по которому не был начислен налог, расчет платежа будет произведен за тот год, в котором было подано указанное сообщение.

Однако, данное условие действует только, если в налоговой отсутствовали сведения о сообщенном объекте.

Если уведомление на уплату не было направлено по иным причинам (например, неверно указан адрес налогоплательщика, или оно было утеряно на почте), то расчет будет произведен за все три года.

За непредставление такого сообщения в установленный срок, гражданин будет привлечен к ответственности по п.3 ст. 129.1 и оштрафован в размере 20% от неуплаченной суммы налога, по тому объекту, по которому он не представил сообщение.

Срок уплаты налога на имущество

В 2018 году для всех регионов России установлен единый срок уплаты имущественных налогов — не позднее 1 декабря 2018 года.

Обратите внимание, что в случае нарушения сроков оплаты налога на имущество, на сумму недоимки будет начислена пеня за каждый календарный день просрочки в размере одной трехсотой от действующей ставки рефинансирования ЦБ РФ.

Кроме этого налоговый орган может направить работодателю должника уведомление о взыскании задолженности за счет заработной платы, а также наложить ограничение на выезд из РФ. Штраф с физических лиц за неуплату налогов не взыскивается.

Оплата налога на имущество

Заплатить имущественный налог можно с помощью специального сервиса на официальном сайте налоговой службы.

Для этого необходимо:

  1. Заполнить реквизиты налогоплательщика (для безналичной оплаты обязательно должен быть ИНН):

  2. Указать вид оплачиваемого налога, адрес местонахождения имущества, тип платежа (сам налог или пени) и сумму платежа:

  3. Выбрать способ оплаты. Для оплаты наличными сформируйте платёжное поручение (кнопка – «Сформировать ПД»), после этого его можно распечатать и оплатить в филиале любого банка России:

  4. Для оплаты безналичным способом выберите одну из доступных кредитных организаций, после чего вы будете перенаправлены на сайт компании для оплаты налога:

Как узнать задолженность по налогам

Узнать о наличии задолженности по имеющимся у вас налогам вы можете несколькими способами:

Источник: https://www.malyi-biznes.ru/fns/imushhestvo/

О том, что изменилось для томичей в уплате имущественных налогов

Налог на имущество физических лиц в 2017 году томске

Ксения Алексеева

1 декабря – последний день уплаты имущественных налогов физических лиц. Многие жители области отметили, что возросли начисления за недвижимость, и это вызывает множество вопросов.

О том, почему повысился налог на имущество и что делать, если в почтовом ящике не оказалось привычного уведомления, «Томским новостям» рассказала начальник отдела работы с налогоплательщиками УФНС России по Томской области Марина Бакулина.

Что будет иначе

– В этом году срок уплаты имущественных налогов перенесен на 1 декабря. Какие еще изменения произошли в налоговой кампании 2016 года и почему у многих подскочили начисления за недвижимость?

– Прежде всего отмечу, что нововведения в этом году коснулись одного из трех имущественных налогов – налога на имущество.

Его исчисление законодательство разрешает производить либо, как и раньше, исходя из инвентаризационной стоимости объектов, либо из кадастровой, которая максимально приближена к рыночной цене.

Решение, по какому принципу проводить расчет налога, принимается субъектами Российской Федерации. Однако до 2020 года вся страна должна перейти на новый порядок начисления налога.

До этого срока при расчете налога на имущество к инвентаризационной стоимости объектов должен быть применен коэффициент-дефлятор, размер которого утверждается Минэкономразвития. На 2015 год он установлен на уровне 1,147. То есть инвентаризационную стоимость наших объектов недвижимости умножили на 1,147, и уже исходя из этого производился расчет налога.

– А налоговые ставки разве не изменились?

– Изменились. И это второе условие, повлекшее в этом году увеличение начислений. Поскольку данный налог полностью перечисляется в местные бюджеты, установление размера ставок остается прерогативой представительных органов каждого муниципального образования. Во многих из них ставки увеличились. Что, безусловно, привело к росту начислений.

– Есть ли какие-то изменения для льготных категорий граждан?

– Налоговым кодексом определены 15 категорий граждан, которые полностью освобождаются от уплаты имущественных налогов. Среди них – пенсионеры, инвалиды, военнослужащие, участники войн и ликвидаторы последствий техногенных аварий.

Но если раньше они освобождались от уплаты налога за все объекты, которыми владели, то теперь только за один объект каждого вида недвижимости.

Приведу пример: если у пенсионера две квартиры и два гаража, то за одну квартиру и один гараж он не будет платить налог, а на остальные объекты ему, как и всем, будет начислен налог. Льготник может сам решить, за какую квартиру или гараж он не станет платить налог.

Для этого нужно написать соответствующее заявление. Если человек этого не сделал, то автоматически он освобождается от налога на самый дорогой объект. Таким образом, раньше пенсионеры никогда не платили налоги за свои квартиры, гаражи, дачи, а в этом году кому-то из них пришли налоговые уведомления.

«Письма счастья» придут не всем

– К слову об уведомлениях. Ранее в СМИ уже сообщалось, что часть налогоплательщиков в этом году вообще не получит уведомлений на бумаге. Кого это коснется и что делать, если письмо так и не получено?

– Налоговая служба обязана за 30 дней до срока уплаты имущественных налогов уведомить собственников имущества, земли и транспорта о начисленных им суммах. Но с этого года все, кто является пользователем электронного личного кабинета налогоплательщика, не получили уведомление по почте, поскольку вся информация отражается в их личном кабинете.

Здесь же, кстати, можно задать инспекции возникающие вопросы и оплатить в режиме онлайн налоги. Для тех, кто не подключен к личному кабинету, ничего не изменилось. Они, как и прежде, должны были получить уведомления по почте. За исключением тех, у кого в этом году налоговые начисления менее 100 рублей. Им не нужно в этом году вообще ничего платить, штрафов и пеней не последует.

Просто эта сумма приплюсуется к налогу будущего года.

– А как быть, если уведомление не пришло, а я не знаю, то ли налог у меня меньше 100 руб­лей, то ли письмо затерялось?

– Если вы не являетесь пользователем личного кабинета и не получили налоговое уведомление, позвоните в инспекцию либо по месту регистрации ваших объектов, либо по месту своего учета по телефонам, которые указаны в контактных данных каждого территориального налогового органа на сайте ФНС России. Можно также набрать номер Единого контакт-центра ФНС России 8-800-222-22-22 (звонок бесплатный) или номер горячей линии регионального управления налоговой службы 8 (382-2)-28-00-28. Хорошо, если вы будете знать свой ИНН, это ускорит процедуру общения с инспектором.

– Можно ли с вопросами прий­ти непосредственно в инспекцию?

– Конечно! Там также в случае необходимости сделают перерасчет. Кстати, большинство наших инспекций с 21 ноября по 1 декабря включительно работают по удлиненному графику – ведут прием до 20.00 без перерыва на обед. Чтобы избежать очередей, можно воспользоваться специальным сервисом «Онлайн-запись на прием в инспекцию» на сайте ФНС России и подойти к инспектору в строго обозначенное время.

Платить вовремя – дешевле

– Какие штрафные санкции ждут тех, кто вовремя не уплатит налоги?

– Начисление пени начнется уже со 2 декабря. В течение трех месяцев мы рассылаем должникам требования об оплате. Далее следует обращение в суд и взимание налога через службу судебных приставов.

В этом случае гражданину все равно придется заплатить, но уже не только сам налог, но и пени, издержки на судебное и исполнительное производство.

Так что быть добросовестным налогоплательщиком дешевле.

– А на сегодняшний день сколько жителей области уже заплатили имущественные налоги?

– К 1 ноября уплачено было лишь 10% от суммы начисленных налогов. Это, конечно, мало. Но надо понимать, что уведомления томичи начали получать только во второй половине октября. Мы очень надеемся, что жители нашего региона, как и в прошлые годы, в большинстве своем своевременно исполнят налоговые обязательства.

– В способах оплаты ничего не изменилось?

– Здесь все, как и прежде: оплатить налоги можно разными способами. Самый простой и удобный – в режиме онлайн из личного кабинета налогоплательщика или в системе онлайн-банка.

Можно воспользоваться денежными терминалами, зная индекс документа, который указан в квитанциях на уплату налогов.

Остается как возможный вариант и самый давний способ – обратиться с квитанцией к оператору любого банка на территории Томской области. Главное – не забыть, что сделать это нужно не позднее 1 декабря.

Андрей Антонов, заместитель губернатора Томской области по экономике:

– В России, как и во многих странах мира, имущественные налоги граждан являются основой наполнения местных бюджетов. Это прямой источник для формирования бюджета каждого муниципального образования.

От собираемости налогов зависит исполнение социальных расходных обязательств муниципалитета, устойчивая работа инфраструктуры, реализация различных программ, поддержка незащищенных категорий граждан.

Мы сами, уплачивая налоги, обеспечиваем работу школ, детских садов, учреждений культуры, благоустройство и развитие наших городов и сел.

Транспортный налог, уплаченный жителями области, в полном объеме зачисляется в Дорожный фонд. Эти средства позволяют ремонтировать дороги регионального и муниципального значения.

В этом году по инициативе губернатора Сергея Жвачкина на муниципальные дороги была выделена беспрецедентная сумма в 500 миллионов рублей.

Удалось отремонтировать 247 километров дорог, при этом жители и общественные организации имели возможность контролировать эффективность расходования этих средств, вносить свои предложения по их использованию.

Программа доказала свою эффективность и будет продолжена в 2017 году. Чтобы мы все вместе могли в дальнейшем реализовывать такие проекты, очень важно до 1 декабря уплатить налоги, пополнив таким образом бюджет своего муниципального образования и обеспечивая возможность его развития.

ЦИФРА

1,471 млрд рублей имущественных налогов должны заплатить жители области в 2016 году.

Источник: http://tomsk-novosti.ru/o-tom-chto-izmenilos-dlya-tomichej-v-uplate-imushhestvennyh-nalogov/

Налог на недвижимость для физических лиц в 2018-2019 году

Налог на имущество физических лиц в 2017 году томске

С наступлением 2017 года стартовал следующий этап реформирования системы налогообложения. Теперь принципиально меняется подход к расчету налога на имущество физических лиц. Ранее для исчисления этого обязательного сбора принималась за основу инвентаризационная стоимость недвижимого имущества, теперь же кадастровая.

Перемены напрямую коснулись недвижимых объектов, находящихся в собственности граждан. Наполнение казны за счет повышения налоговой нагрузки крайне не популярная мера, но правительство приняло ее. С 2017 года в основу исчисления налога на имущество легла кадастровая стоимость, которая зачастую значительно выше ранее используемой инвентаризационной.

Заметим, что кадастровая стоимость может отличаться от рыночной в большую сторону, поскольку не является абсолютно точным показателем.

Первая состоит из усредненной оценки объекта по кадастровому району с учетом даты ввода в эксплуатацию, некоторых особенностей строения.

Но не берется конкретных показателей, составляющих рыночную оценку, средств, которые продавец может выручить в результате реализации.

Законодательством установлено, что не менее 1 раза в пять лет кадастровая стоимость должна подвергаться уточнению, пересчету на основании данных независимых оценщиков.

Поскольку одномоментный переход к такому исчислению больно ударит по кошельку среднестатистической семьи, то принято решение ввести переходный период, в течение которого произойдет постепенный рост налога. В отведенный срок – 5 лет – он будет увеличиваться на 20% в год.

Следуя букве закона, ставка сбора на имущество физических лиц в 2018 году составит 0,1 %, исчисленная от стоимости по данным кадастра. Под обложение им попадут все жилые помещения, а также постройки хозяйственного назначения более 50 кв. метров, в случае расположения на участке земли под цели строительства, подсобного хозяйства и т. д.

В некоторых городах налоговая ставка может меняться в зависимости от строения будь там гараж или жилой дом, рекомендуем точную информацию проверить в сервисе «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам«.

Следуйте инструкции:

  1. Выберите «Субъект РФ».
  2. Уточните «Муниципальное образование».
  3. Отметьте нужный «Вид налога».
  4. Необходимо выбрать налоговый период.
  5. Нажать кнопку найти.
  6. Далее будет сформирована таблица, в ней нажмите по ссылке «Подробнее» и откроется вся информация по налоговым ставкам в данном регионе.

Отметим, что для расчета налога будут применяться понижающие меры, позволяющие не платить за метры площади жилья, считающиеся государством достаточными для проживания. Остальное станет «роскошью», требующей исчисления сбора для пополнения бюджета.

Налог на гараж для физических лиц в 2018-2019 году

Любое недвижимое имущество граждан, в том числе нежилое, к которому относится и гараж, является объектом налогообложения. Эта норма закреплена в Налоговом кодексе.

Сам налог относится к местным и его ставки определяют НК РФ и нормативные акты властей территорий. Базовая ставка для гаража составляет 0,1% от его кадастровой стоимости. Местные власти могут устанавливать свои ставки, но НК ограничивает верхнюю планку налога. Для его расчета применяется суммарная стоимость всего имущества:

  • 300-500 тыс.рублей предельные величины будут ограничены — 0,3 %,
  • свыше 500 тыс.рублей – до 2 %.

Отметим, что гаражи участвуют в расчете вместе с иными объектами недвижимости.

Исчисляется налог один раз в год за период с момента возникновения права.

Собственник гаража также может быть и собственником земли под ним. Тогда за нее уже нужно платить земельный налог.

Срок уплаты налога за гараж, которым гражданин владел в течение года, — 1 декабря следующего за ним года. Сегодня налог на имущество физических лиц за 2018 год необходимо оплатить до 01.12.2019 года.

Для справки: Пенсионеры освобождены от имущественного налога на все жилые и нежилые объекты владения. Но, если у пенсионера в собственности не один гараж, то освобождается от уплаты налога только за один из них на свое усмотрение. За землю под гаражом заплатить придется в любом случае.

Как рассчитать налог на имущество

Как упомянуто ранее, налог следует считать не со всей площади, а с излишка, то есть той, которая превышает норматив.

Перечислим, какие нормативные цифры определил законодатель:

  • для комнаты – 10 кв. метров,
  • для квартиры – 20 кв. метров,
  • для индивидуального дома – 50 кв. метров

На ту разницу, которая составит в итоге, и будет исчисляться налог на имущество физических лиц. Таким образом, если расчетным путем окажется ноль, то платить окажется не с чего.

Пример: Рассмотрим обычную двухкомнатную квартиру площадью 42 кв.метров, оцененную органом кадастра в 1,26 млн. рублей.

  1. Расчетным путем выведем стоимость одного квадратного метра, разделив кадастровую стоимость на площадь. В результате получим 30 тыс. рублей за кв. м.
  2. Затем рассчитаем площадь квартиры которая подлежит налогообложению. Вычтем ту часть площади, которая не подлежит налогу и получим разницу – «излишек»: 42-20=22 кв. м.
  3. Остается умножить их на кадастровую стоимость метра площади: 22*30000=660 тыс. рублей. Применив ставку 0,1%, найдем сумму налога на имущество = 660 рублей.

Кажется, что сумма не такая уж и большая. Но мы взяли для расчета небольшую квартирку в обычном городе. Но в мегаполисе и в довольно просторном жилье эта сумма станет в разы выше.

Прибавим к этому другие объекты, которыми может владеть семья (земля под дачей, гараж, автомобиль), и в итоге сумма набежит ощутимая, а для кого-то и непосильная, чтобы оплатить все налоги разом. Учитывая, что в среднестатистической семье доходы составляют скромные суммы, то и налоговое бремя покажется действительно непомерным.

При этом Московский и Ленинградский регионы оставили самостоятельно определять ставки налога на имущество физических лиц.

Среди проблем новой реформы аналитики называют недостаточное количество аккредитованных оценщиков и их компетентность, которой все больше уделяется внимание при обучении и выдаче аттестата. Уже сейчас можно заметить, что квартира в новостройке по кадастровой стоимости может оказаться дешевле, чем в «хрущевке».

Существует возможность снижения кадастровой стоимости недвижимости.

Кто может не платить налог на имущество

Ниже мы разберем примеры, когда можно не платить имущественный налог. 

Льготы по налогу на имущество для физических лиц

Налоговый кодекс в статьях 399 и 407 определяет льготников по уплате налога на имущество: федеральных по категориям и видам имущества, а также региональных.

К федеральным категориям, полностью освобожденных от уплаты, относятся:

  • инвалиды групп 1 и 2, а также инвалиды с детства и дети;
  • получатели пенсий по старости;
  • ветераны ВОВ;
  • лица, имеющие звание Герой Советского Союза и Российской Федерации;
  • обладатели ордена Славы трех степеней;
  • ликвидаторы ЧС, произошедших на радиоактивных объектах: Чернобыльской АЭС, ПО «Маяк», испытаний на полигоне в г. Семипалатинск;
  • иные категории военнослужащих, а также их семей.

Статьей 407 НК РФ определено, что физические лица не уплачивают налог за постройки менее 50 кв.метров на землях для ИЖС, огородничества, садоводства и дачи.

Региональные власти могут своими законодательными актами определять местные льготы. Например, в Москве на определенных условиях можно получить освобождение от налога на гараж или машино-место (это понятие введено с 2017 года).

Есть также условия получения льготы, которые заключаются в том, что объект должен быть в собственности и не использоваться для предпринимательской деятельности.

Льготы для пенсионеров

В 2019 году лицам пенсионного возраста, которым назначена пенсия по законодательству РФ, освобождены от уплаты налога на имущество, кроме дорогостоящих объектов (свыше 300 млн.

рублей), и только на одну единицу каждого вида имущества. Выбрать льготный объект пенсионер может сам. Остальные же облагаются налогом по установленной ставке.

Иными словами, только одна квартира и машина в собственности пенсионера освобождена от налога на имущество.

Если у пенсионера, например, несколько квартир, и он не представил в орган ФНС заявление о выборе объекта, по которому хочет получить освобождение от налога, то для льготы принимается та, где сумма налога окажется максимальной.

Для многодетных семей

На федеральном уровне такая льгота многодетным семьям не предоставлена, но местные власти на своем уровне могут помочь уменьшить им сумму налогов на имущество. Мало кто из территорий решает применять такие меры, пока только Нижний Новгород, Краснодар и Новосибирск решением местных Дум освободили семьи с тремя и более детей от имущественного налога.

Для инвалидов

Налоговый кодекс определил, что инвалиды с детства, ВОВ, а также 1 и 2 групп освобождены от имущественного налога полностью. Это федеральная норма и местные нормативные акты тут роли не играют.

Исключением будет лишь имущество, полученное инвалидом в порядке наследования.

Чтобы узнать точный перечень лиц-льготников и объектов, по которым можно получить льготу, следует обратиться в орган ФНС по месту нахождения имущества. Подать заявление на освобождение от исчисления налога, при этом указать в заявлении сведения об имуществе, по которому вы претендуете на льготу. Право на нее можно подтвердить соответствующими документами.

Воспользоваться льготой по налогу на имущество можно только с месяца, в котором право на нее наступило. За предыдущий период налог будет рассчитан и его следует внести в бюджет. Если же заявление поступило значительно позже наступления права, и гражданин продолжал платить налог, то переплату ему вернут, но только не более чем за три предыдущих года.

Изменения с 1 января 2019 года

Для того, чтобы получить налоговую льготу на имущество, больше нет необходимости передавать в налоговую службу документы, подтверждающие право на льготу. Можно просто заполнить заявление о предоставлении льготы с указанием реквизитов право устанавливающего документа.

: Сколько будем платить налог на имущество в 2019 году по кадастровой стоимости?

Источник: https://nedexpert.ru/nalogi/nalog-na-imushhestvo-fizicheskih-lic-v-2017-godu/

3 адвоката
Добавить комментарий